Земельный налог для физических лиц в 2025 году: льготы, ставки и как платить
ноя, 26 2025
С 2025 года земельный налог для физических лиц в России изменился кардинально. Если раньше вы платили одинаково - 0,3% от кадастровой стоимости - теперь всё зависит от того, сколько стоит ваш участок. Для большинства дачников и владельцев небольших участков ничего не поменялось. Но если ваша земля стоит больше 300 миллионов рублей, налог может вырасти в пять раз. Это не теория - это уже реальность, и миллионы россиян получили уведомления с новыми суммами. В этой статье разберём, кто платит больше, кто платит меньше, как получить льготу и что делать, если сумма в уведомлении кажется нереальной.
Как считают земельный налог в 2025 году
Налог считают по простой формуле: кадастровая стоимость × налоговая ставка × количество месяцев владения ÷ 12. Всё, что вам нужно знать - это цена участка по кадастру, ставка в вашем регионе и сколько месяцев вы им владели.
Ставка по умолчанию - 0,3%. Она действует для земель под ИЖС, дачами, огородами, садоводством и личным подсобным хозяйством. Это 90% всех участков в стране. Но с 2025 года появилось исключение: если кадастровая стоимость участка превышает 300 миллионов рублей, ставка может быть повышена до 1,5%. Это не автоматически - муниципалитеты сами решают, какую ставку установить, но не выше 1,5%.
Пример: участок в Подмосковье площадью 15 соток, кадастровая стоимость - 350 млн рублей. До 2024 года налог был 1,05 млн рублей в год (350 млн × 0,3%). В 2025 году, если местные власти установили максимальную ставку, налог станет 5,25 млн рублей (350 млн × 1,5%). Разница - более 4 млн рублей. Это не опечатка - это закон.
Для участков до 300 млн рублей всё осталось как раньше. Никто не стал платить больше просто потому, что кадастровая стоимость выросла. Только если она перешла за эту черту - начинается новый порядок.
Кто может не платить вообще? Льготы на земельный налог
Если вы относитесь к одной из этих категорий, вы имеете право на льготу - освобождение от налога на один земельный участок до 6 соток (600 кв. м).
- Герои Советского Союза и Российской Федерации
- Инвалиды I и II групп
- Ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий
- Военнослужащие с выслугой 20 лет и более
- Родители (опекуны) детей-инвалидов
- Члены семей погибших военнослужащих
Важно: льгота действует только на один участок. Если у вас два дома - вы выбираете, на какой получить освобождение. На второй участок налог начисляется полностью, даже если он меньше 6 соток.
Пример: у вас участок 8 соток. Льгота покрывает первые 6 соток. Налог начисляется только на оставшиеся 2 сотки. Если кадастровая стоимость участка - 1 млн рублей, налог будет: (1 000 000 × 0,3%) ÷ 12 × 12 × (2/8) = 750 рублей. Без льготы - 3 000 рублей. Разница - 2 250 рублей в год.
Если вы не знаете, положена ли вам льгота - проверьте документы. Инвалидность? Ветеран? Выслуга? Даже если вы думаете, что не подходите - перепроверьте. Многие не подают заявление, потому что не знают, что льгота есть. А её можно оформить в любое время, даже если налог уже начислен. Главное - подать до 1 ноября.
Как подать заявление на льготу
Льгота не даётся автоматически. Вы должны сами подать заявление в налоговую инспекцию. Это можно сделать тремя способами:
- Через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru - самый быстрый способ. Загружаете скан паспорта и документа, подтверждающего льготу (например, удостоверение ветерана).
- Через МФЦ - приходите с паспортом и документами, оформляете заявление на месте.
- Почтой - отправляете заявление и копии документов заказным письмом с описью вложения.
Срок подачи - до 1 ноября. Если подали позже, льгота начнёт действовать с 1 января следующего года. То есть, если вы подали заявление 15 декабря 2025 года, то в 2025 году налог вам всё равно начислят полностью. А в 2026 году - уже с льготой.
Важно: если вы уже получали льготу в прошлом году и ничего не менялось - заявление повторно подавать не нужно. Налоговая сама продлевает льготу, если у вас нет новых участков или изменений в статусе.
Что изменилось с кадастровой оценкой
С 2025 года кадастровая стоимость стала считаться иначе. Раньше учитывали только категорию земли и вид использования. Теперь - ещё и:
- Близость к городу
- Наличие дорог, газа, электричества, канализации
- Цены на аналогичные участки в этом районе за последние 2 года
Это значит, что участок в 5 км от Перми может стоить вдвое дороже, чем участок в 20 км - даже если оба одинаковые по площади и типу. Росреестр теперь использует рыночные данные, а не устаревшие нормативы.
Если вы считаете, что ваш участок переоценён - вы можете оспорить кадастровую стоимость. Для этого нужно:
- Заказать выписку из ЕГРН (стоит 400 рублей, делается за 1-2 дня)
- Сравнить её с ценами на аналогичные участки в вашем районе (можно найти на Яндекс.Недвижимости или ДомКлик)
- Подать заявление в комиссию по оспариванию кадастровой стоимости при Росреестре - это бесплатно
- Если комиссия откажет - идёте в суд
В 2024 году было подано почти 300 тысяч жалоб на кадастровую стоимость. В 2025 году ожидается рост на 40%. Многие люди, особенно в пригородах Москвы и Санкт-Петербурга, получили уведомления с резким ростом налога - и теперь пытаются доказать, что их участок не стоит 300 млн.
Когда приходит уведомление и когда платить
Налоговая сама считает сумму. Вам не нужно ничего рассчитывать. Уведомление приходит не позднее 1 октября следующего года. То есть за 2024 год - приходит до 1 октября 2025 года. За 2025 год - до 1 октября 2026 года.
Срок уплаты - не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. Если вы не заплатите в срок - начнётся пеня. Она считается по ставке ЦБ РФ за каждый день просрочки. Минимальная - 1/300 ставки за день. Для 10 тысяч рублей просрочки это около 10 рублей в день. Не критично, но неприятно.
Платить можно через:
- Госуслуги
- Сбербанк Онлайн
- Приложение «Налоги» от ФНС
- Банкоматы Сбербанка и других банков
- В отделении налоговой инспекции
Если вы не получили уведомление - это не значит, что налога нет. Проверьте личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. Там всегда есть актуальная информация. Если там ничего нет - напишите в налоговую. Возможно, вы не зарегистрированы в системе, или ваш адрес не обновлён.
Что делать, если налог слишком высокий
Вы получили уведомление на 5 млн рублей, а доход - 600 тысяч в год. Что делать?
Первое - не паниковать. Второе - проверить, не ошибка ли это. Может, вы не подали льготу. Может, участок оценён неправильно. Может, вы не знаете, что льгота распространяется на один участок - а у вас два. Проверьте всё.
Если всё верно - и участок действительно стоит 350 млн, а ставка 1,5% - вы можете попробовать:
- Оспорить кадастровую стоимость - это шанс снизить базу налога
- Подать заявление на рассрочку - по закону ФНС может дать рассрочку на 1-3 года, если доход ниже прожиточного минимума
- Продать часть участка - если это возможно по закону
- Переоформить участок на родственника - если он попадает под льготу
Но не пытайтесь скрыть участок. Это уголовно наказуемо. Налоговая знает обо всех сделках - через Росреестр, банки, межевание. Даже если вы не платите - налог всё равно будет начислен. А потом - штрафы, арест имущества, запрет на выезд за границу.
Что ждёт в 2026 году
В 2026 году планируют полностью перевести все расчёты и уведомления на мобильное приложение «Налоги». Оно будет автоматически определять вашу льготу, подсказывать, когда платить, и даже предупреждать, если вы пропустили срок.
Также в Госдуме рассматривают законопроект, который ограничит налог земельного участка не более чем 20% от годового дохода владельца. То есть, если вы зарабатываете 1 млн рублей в год, максимальный налог - 200 тысяч. Это не закон - пока только предложение. Но если его примут - это снимет давление с тех, кто живёт на земле, но не имеет высокого дохода.
Пока же - главное: проверьте, положена ли вам льгота. Подайте заявление до 1 ноября. Проверьте кадастровую стоимость. Не игнорируйте уведомления. И платите в срок - иначе пеня начнёт расти быстрее, чем ваш доход.
Антон Иванов
ноября 26, 2025 AT 17:30Если у тебя участок за 300 млн - ты либо олигарх, либо просто попал в ловушку кадастровой оценки. В Подмосковье реально такие участки есть - но там и доходы другие. Главное - не паниковать, если ты не олигарх. Проверь льготы, проверь оценку, подай заявление. Всё реально исправить.
Николь Кошелева
ноября 27, 2025 AT 11:10Они снова нас обманули... Сначала говорили, что налоги не вырастут, а теперь - пять миллионов! Это же не налог, это разорение! Я даже не знаю, как люди живут... Я в шоке...
Любомир Гавришкевич
ноября 27, 2025 AT 16:26Земля - это иллюзия собственности. Ты думаешь, она твоя, но на самом деле ты просто арендатор у государства. Каждый год они придумывают новую формулу, чтобы выжать из тебя больше. Это не налог - это система порабощения через землю.
ildar saifulin
ноября 27, 2025 AT 18:11Люди, не паникуйте! Если у вас участок до 300 млн - ничего не изменилось. Если выше - проверьте, не забыли ли подать льготу. У меня дача 8 соток, кадастровая - 2,5 млн. Льгота сняла налог с 6 соток - осталось платить 750 рублей. Это не беда, это просто бумажки. Подайте заявку - всё решается за 10 минут в личном кабинете.
Evgen Shitin
ноября 29, 2025 AT 17:50Всё просто! Проверяй кадастровую стоимость! Проверяй льготы! Проверяй, не перепутал ли участки! Я сам два года не подавал заявление - думал, что автоматом продлевается... А нет! Налог на 12 тысяч вырос! Потом подал - всё сняли! Так что не ждите, пока налоговая напомнит - сами действуйте! Делайте это сейчас! Не откладывайте на завтра! Налоги не ждут! Никогда!
Сергей Щепелев
декабря 1, 2025 AT 04:04Ха! Западные санкции не помогли - зато налоговая сделала своё дело 😎 Пусть эти "владельцы 300 млн" теперь плачут как буржуи! 🤡 Всё правильно - пусть платят! А мы, обычные люди, с льготами и 6 сотками - живём как царя! 💪🇺🇦 Никто не тронет нашу землю! Пусть эти богачи платят по 5 млн - это справедливо! 🤑🔥
Дарья Наумова
декабря 2, 2025 AT 14:57Иногда думаю - зачем нам всё это? Земля, налоги, кадастры... Мы же не для этого пришли на эту планету. Но если ты живёшь на земле - значит, ты её часть. И если налог слишком большой - значит, пора переосмыслить, что значит "владеть". Может, не надо 300 млн? Может, хватит и 5 соток с яблонями? 🌿
Вікторія Копотієнко
декабря 3, 2025 AT 18:11Это не налог - это геноцид. Все эти изменения - часть плана по вытеснению русских с земли. Сначала подняли цены, потом увеличили ставки, теперь ждут, пока люди продадут. А потом - всё пойдёт под застройку. Вы не понимаете - это не про деньги. Это про уничтожение народа. Кто-то это планирует. Я знаю.
Юлия Повелица
декабря 4, 2025 AT 08:10Я не могу... Я не могу это пережить... Я проснулась утром - а там уведомление... 4 миллиона... Я плакала... Я просто сидела и плакала... Я не знаю, как я буду платить... Я одна... Я не зарабатываю... Я не знаю... Помогите... Пожалуйста... 🥺💔