Порядок уплаты земельного налога: когда, сколько и как не переплатить
Земельный налог — это обязательный платеж, который платят владельцы земельных участков. Земельный налог, обязательный налог на владение землей, рассчитываемый на основе кадастровой стоимости участка и установленной ставки. Также известен как налог на землю, он не зависит от того, используете вы участок или нет — если вы собственник, платите. Многие думают, что это просто еще одна квитанция, но если не знать порядок уплаты, можно получить штраф, пени или даже потерять участок через суд.
Сумма налога зависит от кадастровой стоимости, официальной оценки земли, которую проводят государственные органы и которая обновляется раз в 3–5 лет. Также известен как оценка земли по кадастру, она влияет на размер платежа напрямую. Если в вашем районе недавно пересчитали кадастровую стоимость, налог мог вырасти в два раза — и это законно. Но вы имеете право оспорить оценку, если она завышена. Для этого нужно заказать независимую оценку и подать заявление в комиссию по спорам о кадастровой стоимости. Многие этого не делают — и платят лишнее годами. Ставка налога устанавливается местными властями, но не может превышать 0,3% для жилых участков и 1,5% для коммерческих. В Архангельской области, как и в большинстве регионов, для дач и ИЖС берут 0,3%. Если вы видите в уведомлении 1% — это ошибка, или участок не подпадает под льготную категорию.
Когда платить и как не пропустить срок
Сроки уплаты, крайний день для внесения платежа — 1 декабря каждого года, и он не сдвигается даже если это выходной. Также известен как дедлайн по земельному налогу, он одинаков для всех собственников, вне зависимости от региона. Уведомление приходит не раньше октября — но не ждите, что оно придет в последний момент. Проверяйте личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслугах. Там же можно посмотреть расчет, историю платежей и даже оплатить онлайн. Если вы не получили уведомление — это не освобождает от налога. Вы все равно обязаны его заплатить. ФНС не шлет уведомления, если сумма меньше 100 рублей, но если вы владеете участком — проверяйте, даже если кажется, что налог «ничтожный».
Льготы есть — но их нужно оформить. Пенсионеры, инвалиды, ветераны, многодетные семьи и некоторые категории граждан освобождены от налога на один участок до 6 соток. Но это не автоматически — нужно подать заявление в налоговую. Многие думают, что пенсионер — и налог сам исчезнет. Нет. Без заявления — налог платить надо. А если уже заплатили — можно подать заявление на перерасчет за последние три года. Возврат денег возможен, если вы вовремя подали документы.
Если вы купили участок в середине года — налог считается пропорционально месяцам владения. Если продали — налог платите только до месяца, когда право перешло к новому владельцу. Важно: не забудьте сообщить в ФНС о смене собственника. Если не сообщите — налог будут присылать вам, а не новому хозяину. И потом придется доказывать, что вы уже не собственник. Это отнимает месяцы и нервы.
В этом разделе вы найдете разборы реальных ситуаций: как платить, если участок в долевой собственности, как избежать штрафов при просрочке, как оспорить кадастровую оценку и почему в 2025 году ФНС активнее проверяет налоги на землю. Все примеры — из практики Архангельской области и других регионов 29-го округа. Без воды, без теории — только то, что работает.
