УСН: что это такое, кто может применять и как не ошибиться с налогами
Когда речь заходит о налогах для малого бизнеса, УСН, упрощённая система налогообложения — это один из самых популярных налоговых режимов в России для индивидуальных предпринимателей и малых компаний. Также известная как упрощёнка, она позволяет платить меньше, отчитываться проще и не вести сложный бухучёт. В 2025 году УСН остаётся основным выбором для тех, кто ведёт бизнес без сложной структуры — от мастерских и онлайн-магазинов до репетиторов и фрилансеров.
УСН — это не просто «меньше бумаг», а целый налоговый режим с двумя вариантами: доходы, ставка 6% от всех поступлений без вычетов расходов и доходы минус расходы, ставка 15% от разницы между доходами и тратами. Выбор зависит от вашей деятельности: если у вас мало расходов — лучше «доходы», если вы закупаете товары, платите за аренду, зарплату — подойдёт «доходы минус расходы». Важно: не все могут использовать УСН. Ограничения есть по доходам (не более 285 млн рублей в год), числу сотрудников (не более 100 человек) и видам деятельности. Например, банки, страховые компании и адвокаты (как в нашем бюро) не могут перейти на УСН — но большинство ИП и ООО без проблем с ней работают.
Самая частая ошибка — думать, что УСН — это «ничего не плати». Нет. Вы платите, но чётко и по правилам. Многие ИП забывают про авансовые платежи, не сдают упрощённую декларацию, или путают, какие расходы можно учесть. Например, покупка ноутбука — можно, а личная поездка на море — нет. Или думают, что если не ведут бухгалтерию, то можно не вести учёт расходов. Это не так. Даже на УСН «доходы минус расходы» нужно сохранять все чеки, договоры и акты — иначе налоговая откажет в вычетах. А это значит, что вы заплатите как на «доходах» — даже если реально у вас были большие траты.
Если вы только начинаете бизнес — УСН почти всегда лучший старт. Если уже работаете — и платите много налогов — стоит пересмотреть режим. В 2025 году налоговая активнее проверяет, кто использует УСН неправильно: кто превысил лимиты, кто скрывает доходы, кто ведёт бизнес, но не регистрируется как ИП. Но если вы всё делаете по правилам — УСН даёт реальную экономию. Ниже — разборы, которые помогут вам не только понять, как работает УСН, но и избежать типичных ловушек, которые приводят к штрафам, пени и проверкам. Здесь вы найдёте чёткие инструкции по регистрации, отчётности, выбору объекта налогообложения и тому, как не попасть в список «недобросовестных».
